Wat is de startersaftrek?
De startersaftrek is een belastingvoordeel voor beginnende zzp’ers en ondernemers, bedoeld om hen financieel te ondersteunen in de eerste jaren van hun onderneming. Deze aftrekpost verlaagt het bedrag waarover inkomstenbelasting moet worden betaald en biedt zo een stimulans om succesvol te starten als zelfstandige. De startersaftrek bedraagt in 2025 € 2.123 en wordt toegepast bovenop de zelfstandigenaftrek.
Voorwaarden voor de startersaftrek
Niet elke ondernemer komt in aanmerking voor de startersaftrek. De Belastingdienst hanteert de volgende voorwaarden:
- Je voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming.
- Je hebt in de afgelopen vijf jaar niet vaker dan twee keer gebruikgemaakt van de startersaftrek.
- Je was in minstens één van de voorgaande vijf jaren geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Hoe werkt de startersaftrek?
De startersaftrek wordt toegepast op de winst, samen met de zelfstandigenaftrek. Hierdoor wordt het belastbare inkomen lager, wat resulteert in minder te betalen inkomstenbelasting.
Rekenvoorbeeld:
- Jaarwinst: € 50.000
- Zelfstandigenaftrek: € 3.750
- Startersaftrek: € 2.123
- Belastbare winst na aftrekposten: € 44.127
- MKB-winstvrijstelling (14% van € 44.127): € 6.178
- Eindbelastbare winst: € 37.949
Dankzij de startersaftrek wordt de belastbare winst verlaagd, wat leidt tot een lager belastingtarief en een hoger netto-inkomen.
Voordelen van de startersaftrek
De startersaftrek heeft verschillende voordelen:
- Lagere belastingdruk in de eerste jaren van ondernemerschap.
- Meer financiële ruimte om te investeren in je bedrijf.
- Stimuleert groei, waardoor je sneller een stabiele onderneming kunt opbouwen.
Afschaffing en toekomstige wijzigingen
De overheid evalueert regelmatig belastingvoordelen voor ondernemers, en de startersaftrek staat soms ter discussie. Tot op heden blijft deze regeling bestaan, maar het is verstandig om je te verdiepen in toekomstige fiscale wijzigingen.
Conclusie: een vliegende start voor ondernemers
De startersaftrek is een belangrijk belastingvoordeel voor beginnende zzp’ers. Het verlaagt de belastingdruk en geeft financiële ruimte om de onderneming succesvol op te bouwen. Door optimaal gebruik te maken van deze aftrekpost en andere fiscale voordelen, kunnen startende ondernemers hun bedrijf financieel sterker maken en groeien in de eerste jaren van zelfstandigheid.
