Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een fiscale aftrekpost voor zzp’ers en ondernemers, waarmee je je belastbare winst kunt verlagen. Dit betekent dat je minder inkomstenbelasting betaalt en meer overhoudt van je verdiende inkomen. In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 3.750. Dit voordeel is bedoeld om zelfstandig ondernemerschap te stimuleren en de financiële lasten van ondernemers te verlichten.
Voorwaarden voor zelfstandigenaftrek
Niet iedere zzp’er kan zomaar gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. Er zijn enkele voorwaarden waaraan je moet voldoen:
- Minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden.
- Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.
- Je mag aan het begin van het kalenderjaar nog niet de AOW-leeftijd hebben bereikt.
Als je voldoet aan deze eisen, kun je de zelfstandigenaftrek toepassen bij je aangifte inkomstenbelasting.
Hoe werkt de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek wordt afgetrokken van je belastbare winst voordat je inkomstenbelasting betaalt. Dit verlaagt de belastingdruk aanzienlijk. Een voorbeeld:
Rekenvoorbeeld:
- Jaarwinst: € 50.000
- Zelfstandigenaftrek: € 3.750
- MKB-winstvrijstelling (14% van de winst na aftrek): € 6.475
- Belastbare winst na aftrekposten: € 39.775
Dankzij de zelfstandigenaftrek betaal je belasting over een lager bedrag, waardoor je netto-inkomen stijgt.
Wijzigingen in de zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren verder afgebouwd. In 2025 is deze nog € 3.750, maar dit bedrag wordt stapsgewijs verlaagd. Dit betekent dat zzp’ers minder belastingvoordeel krijgen. De overheid doet dit om de belastingdruk tussen zelfstandigen en werknemers gelijker te maken. Het is daarom slim om alternatieve fiscale voordelen te benutten, zoals pensioenopbouw of investeringsaftrek.
Tabel: Afbouw van de zelfstandigenaftrek
| Jaar | Zelfstandigenaftrek |
|---|---|
| 2023 | € 5.030 |
| 2024 | € 4.280 |
| 2025 | € 3.750 |
| 2026 | € 3.220 |
| 2027 | € 2.700 |
| 2028 | € 2.200 |
| 2029 | € 1.800 |
| 2030 | € 1.200 |
| 2031 | € 900 |
Alternatieven voor belastingvoordeel
Nu de zelfstandigenaftrek afneemt, kun je andere strategieën overwegen om belasting te besparen:
- Investeren in bedrijfsmiddelen om gebruik te maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
- Geld opzijzetten voor pensioen via een lijfrente of een pensioenrekening.
- Gebruikmaken van de MKB-winstvrijstelling, waardoor 14% van je winst onbelast blijft.
Door slim gebruik te maken van fiscale voordelen, kun je jouw netto-inkomen optimaliseren en zorgen voor een stabiele financiële toekomst.
Conclusie: zelfstandigenaftrek blijft belangrijk
De zelfstandigenaftrek is een waardevolle aftrekpost voor zzp’ers, maar wordt in de toekomst verder afgebouwd. Het is daarom verstandig om je financiën goed te plannen en gebruik te maken van andere fiscale voordelen. Door slim om te gaan met je belastingaangifte, kun je als ondernemer optimaal profiteren en zorgen voor een gezonde financiële basis.
