Voor ondernemers in het midden- en kleinbedrijf (MKB) is de MKB-winstvrijstelling een belangrijk onderdeel van hun belastingvoordelen. De winstvrijstelling biedt de mogelijkheid om een deel van de winst vrij te stellen van belasting, waardoor het netto-inkomen van de ondernemer stijgt. Echter, in 2025 zijn er wijzigingen aangekondigd in de MKB-winstvrijstelling die zowel bestaande als nieuwe ondernemers zullen raken. In deze blog bespreken we wat deze veranderingen precies inhouden, waarom ze worden doorgevoerd en hoe je je als ondernemer hierop kunt voorbereiden.
Wat is de MKB-winstvrijstelling?
De MKB-winstvrijstelling is een fiscale regeling waarbij ondernemers een bepaald percentage van hun winst kunnen vrijstellen van belastingheffing. Dit betekent dat je over een deel van de winst geen belasting hoeft te betalen. Het is een belangrijk belastingvoordeel voor ondernemers die hun belastingdruk willen verlagen en op die manier meer winst over willen houden voor investeringen of persoonlijke uitgaven.
Om in aanmerking te komen voor de MKB-winstvrijstelling, moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. De winstvrijstelling geldt zowel voor positieve als negatieve winst, wat betekent dat ook in jaren met verlies de regeling van toepassing kan zijn.
De wijzigingen in 2025
In 2025 wordt het percentage van de MKB-winstvrijstelling verlaagd. Deze verlaging maakt deel uit van een bredere belastinghervorming waarbij de overheid streeft naar een eerlijker belastingstelsel. Het doel van deze verandering is om de belastingdruk gelijker te verdelen tussen ondernemers en werknemers. Hoewel dit wellicht een negatieve verandering lijkt voor ondernemers, is het belangrijk om de exacte impact op je bedrijf te begrijpen en te bekijken hoe je hierop kunt anticiperen.
Tabel: Percentages MKB-winstvrijstelling van 2020 tot 2025
| Jaar | Percentage MKB-winstvrijstelling |
|---|---|
| 2020 | 14% |
| 2021 | 14% |
| 2022 | 14% |
| 2023 | 12,7% |
| 2024 | 12,7% |
| 2025 | 12% |
Zoals je in de bovenstaande tabel kunt zien, is het percentage van de MKB-winstvrijstelling in de afgelopen jaren geleidelijk afgenomen. Deze daling is een trend die waarschijnlijk wordt doorgezet in de toekomst, aangezien de overheid streeft naar een gelijkmatiger belastingklimaat voor zowel bedrijven als particulieren.
Waarom worden deze wijzigingen doorgevoerd?
De verlaging van de MKB-winstvrijstelling is bedoeld om het belastingstelsel eerlijker te maken. In het verleden werden ondernemers relatief gezien meer bevoordeeld ten opzichte van werknemers door de verschillende belastingregelingen. De overheid wil deze ongelijkheid terugdringen door ondernemers minder fiscaal voordeel te bieden en de belastingdruk voor beide groepen meer in balans te brengen.
Daarnaast spelen de stijgende overheidsuitgaven en de economische druk een rol. Om de overheidsfinanciën op peil te houden, is het noodzakelijk om bepaalde belastingvoordelen af te bouwen. De verlaging van de MKB-winstvrijstelling draagt bij aan het genereren van extra inkomsten voor de overheid, zonder dat dit direct leidt tot hogere tarieven voor alle ondernemers.
Hoe kunnen ondernemers zich voorbereiden?
Hoewel de verlaging van de MKB-winstvrijstelling voor sommigen als een tegenvaller kan worden ervaren, is het belangrijk om je financiële planning hierop aan te passen. Door vooruit te kijken en je winstverwachtingen voor 2025 te evalueren, kun je beter inschatten wat de impact van de gewijzigde winstvrijstelling op je bedrijf zal zijn.
Een manier om de impact te beperken, is door te kijken naar andere fiscale voordelen die mogelijk van toepassing zijn, zoals de zelfstandigenaftrek of investeringsaftrek. Het optimaliseren van je aftrekposten kan helpen om je belastingdruk te verlagen en zo de effecten van de gewijzigde winstvrijstelling te mitigeren.
Daarnaast kan het verstandig zijn om te investeren in je bedrijf. Door winst te herinvesteren, bijvoorbeeld in groei of innovatie, kun je op de lange termijn meer rendement behalen, zelfs met een lagere winstvrijstelling. Het is belangrijk om samen met je boekhouder of financieel adviseur te kijken naar de beste strategie voor jouw situatie.
Een toekomstgerichte blik op ondernemen
Ondanks de veranderingen in de MKB-winstvrijstelling blijft het ondernemerschap aantrekkelijk, vooral omdat Nederland nog steeds diverse fiscale voordelen biedt voor ondernemers. De aanpassing in 2025 vraagt om een frisse blik op je financiële planning en het benutten van andere fiscale mogelijkheden om je belastingdruk te minimaliseren. Door proactief te reageren en strategisch te plannen, kun je de impact van de wijzigingen beperken en je bedrijf succesvol blijven laten groeien.
De verlaging van de MKB-winstvrijstelling mag dan misschien een kleine hobbel lijken, maar met een goede aanpak blijft het mogelijk om je bedrijfswinst optimaal te benutten.
